內部稽核操作手冊(doc 64页)

资料简介：

一.内部稽核简介
二.组织架构
三.职位需求及说明
四.职掌及其说明
五.内部稽核范围
六.内部稽核实施方式
七.内部稽核方法
八.内部稽核执行程序
九.工作底稿之编制
十.稽核报告之撰写
十一.内部稽核查核重点
十二.Tiptop系统使用说明
十三.内部稽核人员职业道德规范
十四.内部稽核人员应行注意事项
十五.使用窗体明细
十六.教育训练

一. 内部稽核简介
1. 定义:
内部稽核系企业内部一种独立、客观的评核工作，用以增加价值及改善组织的营运。它协助组织透过一个系统化的方法，评估及改善一个组织在风险管理、控制及监理过程的整体效果，以达成组织的目标。
2. 目的:
内部稽核之目的在于改善或促进企业以合理之成本达到有效之控制。一方面积极参与企业经营政策及其制度之维护，另一方面则发掘经营缺失，提出改善建议，以协助各单位解决问题，增进作业整合效率及企业资源之充分利用。
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企业内部控制基本规范及配套指引培训资料（DOC 59页）

企业内部控制基本规范(doc22个)

企业内部控制标准(doc 75页)

企业风险导向的内部审计理论(ppt 97页)

北京燕京啤酒公司内部控制鉴证报告(pdf 14页)

内部控制环境对职业道德行为的影响(pdf 73页)