关于上海某公司年度内部控制自我评价报告的核查意见(pdf 7页)

关于上海某公司年度内部控制自我评价报告的核查意见内容提要：
汉得信息内部控制制度的有关情况：
（一）公司建立内部控制制度的目的
1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，提高经营效率和效果，实现经营管理目标；
2、规范公司行为，合理保证公司经营合法合规、财务报告及相关信息的真实完整；
3、建立健康的内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，保护公司资产安全；
4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司经营活动协调有序进行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则
1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，识别企业重要业务事项和高风险领域进行重点控制、全面控制。
3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应当与公司战略、经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效内部控制。

..............................

上一篇：浙江某公司期货套期保值业务内部控制制度

下一篇：某控股公司内部控制自我评价报告(pdf 9页

企业内部审计质量控制研究论文(DOC 36页)

企业内部控制配套指引实施解读(PPT 61页)

工业企业的内部控制流程图

内部控制程序规范

怎样搞好企业的内部控制(ppt 69页)

企业内部控制设计