内部控制制度-薪工循环

總則
1.1. 制定目的
為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「薪工循環」
（Wage）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循
。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「薪工循環」作業程序與控制重點，
悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
管理、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授
權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
2. 薪工循環
2.1. 循環圖
【見】（資料1）「薪工循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業：
1) 人力資源規劃作業（CW101），另訂之。
2) 招募徵選作業（CW102），另訂之。
3) 任用作業（CW103），另訂之。
4) 訓練研習作業（CW104），另訂之。
5) 考勤考核作業（CW105），另訂之。
6) 獎懲升遷作業（CW106），另訂之。
7) 薪資作業（CW107），另訂之。
8) 福利作業（CW108），另訂之。
9) 離職資遣退休作業（CW109），另訂之。
3. 附則
3.1. 制修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認
後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。
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财务计划与控制（PPT38）

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内部控制制度的设计与实施(ppt 46页)

企业集团的财务控制(doc 26页)

解读《企业内部控制评价指引》(doc 20页)