内部控制制度的设计与实施(ppt 46页)

主要内容
三部曲
前言：为什么要进行内部控制？
内部控制制度的案例:
1、分粥制度
2、英国运往澳大利亚的囚徒
3、年薪10万的出纳？
一、内部控制的几个概念
2、内部控制原理
3、内部牵制
二、内部控制种类
三、实施内部控制制度的先决条件
（一）管理当局的决心与坚持
（二）整齐的职工素质
（三）合理的组织结构
（四）清晰的管理层次
（五）科学合理的作业流程
四、内部控制制度设计原则
（一）健全的组织结构
（二）完善的核决权限表
（三）明确的岗位职责分工
不相容职务举例：（包括但不限于）
（四）合理的作业流程
具有内部控制功能的报账粘贴单
（五）合理的、明确的开支标准(定额)
（六）严格奖励处罚制度
五、具体的实体控制
六、企业五大作业循环的内部控制制度作业流程
六、企业五大作业循环的内部控制制度作业流程图实例举例
七、内部控制功能的限制
总结：

..............................

上一篇：内部审计与内部控制概述(ppt 43页)

下一篇：企业内部控制制度培训讲义(ppt 134页)

企业内部控制的管理理念(ppt 36页)

内部控制基本规范讲解(PPT 198页)

风险控制中的财务管理.ppt61

外部环境及公司内部环境分析(ppt 12页)

财务决策与控制(ppt 104页)

某公司内部控制及管理知识分析案例(ppt 32页)