内部控制制度
所属分类：内部控制
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资料简介：
1. 总则
1.1. 制定目的
1.2. 适用范围
1.3. 权责单位
2. 采购及付款循环
2.1. 循环图
2.2. 循环作业
1) 请购作业（CP101），另订之。
2) 采购作业（CP102），另订之。
3) 进口作业（CP103），另订之。
4) 验收作业（CP104），另订之。
5) 与合约不符作业（CP105），另订之。
6) 付款作业（CP106），另订之。
7) 差异分析作业（CP107），另订之。
3. 附则
3.1. 制修废与颁布实施
3.2. 编号、版本、日期、页次／页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页
..............................
1. 总则
1.1. 制定目的
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及付款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。
1.2. 适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。
1.3. 权责单位
资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2. 采购及付款循环
2.1. 循环图
【见】（资料1）「采购及付款循环图」。
2.2. 循环作业
本循环之各项作业：
1) 请购作业（CP101），另订之。
2) 采购作业（CP102），另订之。
3) 进口作业（CP103），另订之。
4) 验收作业（CP104），另订之。
5) 与合约不符作业（CP105），另订之。
6) 付款作业（CP106），另订之。
7) 差异分析作业（CP107），另订之。
3. 附则
3.1. 制修废与颁布实施
本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。
3.2. 编号、版本、日期、页次／页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页..............................
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