内控制度评审相关教材(ppt 31页)

资料简介：

内控制度评审相关教材目录：
第一部分、制度概述
第二部分、制度编制和评审规范
第三部分、制度管理流程

 

内控制度评审相关教材内容提要：
制度概述：
一、内控制度概念：是由公司依法制定的规范生产经营等活动的工作程序和行为准则。
二、制度的表现形式：文件、章程、规章制度、管理体系文件、标准、规范。其中规章制度包括：制度、规定、办法、细则、规则、标准、实施细则。
三、制度体系：是指公司的全部规章制度按照其地位、层级和调整（控制）范围分类组合而形成的一个呈体系化的有机联系的统一整体。
决策管理制度：由股东大会、董事会和监事会根据法律法规和规章制定，规定公司各项经营管理活动的基本原则的基础制度。
组织管理制度：由股东大会、董事会和监事会根据法律法规和规章制定，规定公司管理系统和组织架构基本原则的基础制度。
规章制度管理制度：规范制度起草、审核、发布、执行、反馈、评审、修改和废止全过程的制度。

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期货公司内部控制体系研析(pdf 16页)

中石油COSO内部控制框架培训资料(doc 37页)

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