中石油COSO内部控制框架培训资料(doc 37页)
所属分类:内部控制
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一、背景介绍
(一)COSO内部控制框架的产生及发展过程
(二)中石油目前的内部控制体系与COSO内部控制框架的差距
二、COSO内部控制框架下内部控制的定义
(一)COSO内部控制框架对内部控制的定义
(二)对内部控制定义的理解
(三)COSO内部控制框架的组成要素
三、COSO内部控制框架五要素
(一)内控环境
(二)风险评估
(三)内控活动
(四)信息与沟通
(五)监督
四、内部控制的局限性
五、员工在内部控制中的作用和职责
六、小结
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