内部控制及其测试及评价(doc 14页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
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内部控制及其测试及评价目录：
第一节内部控制的目标与要素
一、内部控制的定义与内部控制目标
二、内部控制要素
第二节了解与记录内部控制
一、内部控制研究和评价的步骤：
二、业务循环及其分类
三、了解内部控制
四、记录对内部控制的了解和对控制风险的评价
（一）记录的技术方法（了解各方法的优缺点）
（二）在工作底稿中记录对内部控制的评价的基本要求
第三节内部控制测试
一、运用初步审计策略的步骤
二、控制测试的概念
三、控制测试的种类
四、控制测试的性质
五、控制测试的范围
六、控制测试的时间
七、控制测试中利用内部审计人员的工作
八、双重目的测试
第四节内部控制的（再）评价
一、控制风险评价的概念
二、控制风险评价的过程
三、评价结果对实质性测试的影响
四、审计测试汇总
第五节管理建议书
一、管理建议书的含义与要求
二、管理建议书的内容
三、管理建议与审计意见的区别
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