大庆石油审计工作管理制度(doc 7页)

资料简介：

大庆石油审计工作管理制度目录：
第一章 总 则……1
第二章 审计工作和审计人员……1
第三章 审计范围及时限……1
第四章 审计内容……2
第五章 审计人员的职责和权限……2
第六章 审计程序……3
第七章 审计质量控制……4
第八章 附 则……4
附件：审计流程图……5

 

大庆石油审计工作管理制度内容提要：
集团审计人员：
（一）审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。
（二）审计人员在执行职务中对单位知悉的商业秘密负有保密义务
（三）审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。
……

内部审计人员对下列事项进行内部审计监督.
1、集团公司决议及集团经营方针、目标、计划落实及执行情况；
2、财务预算的编制、调整和执行情况；
3、与财务收支有关的经济活动及其经济效益情况；
4、集团总部及所属事业部、子公司会计核算和会计报表的真实性和准确性；
5、集团资产的管理使用情况及安全完整程度；
6、经营责任人的离任审计；
……

内部审计工作的主要程序是：
1、编制年度审计工作计划，经财务总监审核总经理批准后实施；
2、办理审计立项后，应确定审计对象和内容，编制项目审计计划；
3、审计人员进行审计调查时，应当向被审计单位出示审计通知书；
4、进行现场调查，编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据；

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会计责任与审计责任培训课件(PPT 53页)

筹资与投资循环审计案例分析(doc 14页)

期货公司审计资料(doc 14页)

支出循环审计概述(ppt 40页)

集团公司增值型内部审计探讨(pdf 11页)

某电器公司财务审计报告(pdf 36页)