现代企业资金集中管理方案(ppt 39页)
所属分类：资金管理
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资料简介：
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现代企业资金集中管理方案目录：
一、方案简介
二、资金结算(•帐户管理•对外结算•对内结算•票据管理)
三、资金管理(•信贷融资•资金计划)
四、资金分析
五、银企直联
六、总结
七、FIV2软件产品介绍
现代企业资金集中管理方案内容提要：
各方行为
政府：企业走出去的战略，支持集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司；
银行：提供了集团企业进行统一结算、资金集中管理的帐户模式等服务，
集团帐户、母子帐户、一户多名(虚拟帐户)；
企业：开始或已设立各种统一结算模式：统收统支、拨付备用金、
结算中心、内部银行、财务公司详细信息
需求及效益
1合适、安全的资金集中管理方案及计算机系统；
2提高资金综合盈利能力：发挥集团资金的整体规模效益，利用同业政策在银行
获取利差收入，通过内部贷款制度减少集团整体财务费用，可以开展投资业务
获取投资收益；
3资金调拨、分配、归集的实时性，可避免资金的闲置，提高了资金的利用率，
降低了结算成本。
……
组织结构
参与资金集中结算的所有单位及结算中心的组织结构。
帐户管理
成员单位根据各自的业务需求在结算中心或商业银行开设内部帐户和外部帐户，内部帐户必须包含资金结算科目意义。
科目体系
与财务会计科目不同，资金结算科目是根据企业的业务核算和管理需求而设立
组织结构、资金结算科目及内部帐户和外部帐户构成了资金结算的主线，也是集团结算中心的运行基础。
外部帐户(银行帐户)由中心进行统一集中管理，外部帐户按成员单位实际经营需要开设。
……
资金结算-结算报表
日常报表
试算平衡表、资金头寸表、存货款余额表、单位余额表
现金日记帐、银行日记帐、结息记录表、利率变动表
积数调整表、计息积数余额表
日结报表
流水帐、科目日结单、日计表、帐户余额表、凭证汇总表
月结报表
总帐、明细帐、月计表、现金流量表
报表以成员单位和资金结算科目为主体,分别反映成员单位和集团的经营活动情况体现结算中心对内是“银行”角色、对商业银行是“企业”角色的特点。
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