医疗机构财务管理--营运资金管理(ppt 36)
所属分类：资金管理
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资料简介：
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目录：
第一节 营运资金
一、营运资金的意义
二、营运资金的种类
三、营运资金的融资政策
第二节 现金管理
一、持有现金的动机
二、最佳现金余额模式
第三节 有价证券管理
一、持有有价证券的理由
二、有价证券的种类
三、影响有价证券选择的因素
第四节 应收帐款管理
一、医院应收帐款的来源
二、应收帐款的内容解析
第五节 存量管理
一、存量管理的意义
二、存量管理的目的
三、存货的攸关成本
订购成本 (Ordering Cost)
持有成本 (Holding Cost)
缺货成本 (Stock Out Cost)
质量成本 (Quality Cost)
第六节 短期融资管理
一、自发性融资
二、协议性资金
内容简介：
营运资金(Working Capital)
流动资产: 现金, 有价证券, 应收帐款, 存货
流动负债: 应付帐款, 应付票据, 其他短期借款
Working Capital = Current Assets – Current Liabilities
保守型: 医院以永久性资金如长期负债及权益资金, 来融通永久性资产及部分或全部之暂时性流动资产, 此法很稳健, 但资金成本很高。
中庸型: 此法又称对冲法, 依照资产属于永久性及暂时性, 分别安排适当的资金来源。
积极型: 以长期负债及权益来融通固定资产及部分永久性流动资产, 并同时举借短期负债支应部分永久性流动资产及暂时性资金需求, 此法安全性较低, 但资金成本相对较节省。
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