财务规划与短期融资概述(ppt 79页)
所属分类：企业融资
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资料简介：
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财务规划与短期融资概述目录：
1、营运资本管理概述
2、短期融资与计划
3、现金、短期投资管理
4、信用管理
5、存货管理
6、课堂讨论
财务规划与短期融资概述内容提要：
稳健型短期融资策略：
持有大量现金和短期证券
保持高水平的存货投资
放宽信用条件，保持高额应收账款
激进型短期投资策略：
保持低水平现金余额，不进行短期证券投资
存货投资规模较小
不允许赊销，没有应收账款
持有成本：
持有流动资产的机会成本（与其他资产相比流动资产回报率较低）
保管流动资产花费的成本,如存货仓储成本
缺货成本：
交易成本或订购成本：将资产转化为现金的成本；订购存货的生产启动成本
与安全储备有关的成本，包括失去销售机会、丧失客户以及中断生产计划的成本
稳健型策略：
即使在季节性高峰期，长期资金来源也超过总资产需求的战略
当资金需求下降时，多余资金进行证券投资
激进型策略：
资金来源不能满足总资产需求时，借入短期资金弥补赤字
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