营运资金管理实务(ppt 39页)

资料简介：

营运资金管理实务目录：
一、营运资金理论
二、流动资金的管理
三、流动负债的管理

 

营运资金管理实务内容提要：
一、营运资金概述
1、营运资金概念：又称营运资本，是指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金。有侠义与广义之分
（1）广义的营运资金是指毛营运资金，即公司流动资产的总额；
（2）狭义的营运资金是指净营运资金，即流动资产减去流动负债以后的余额。
（3）营运资金管理，包括流动资产和流动负债的管理。
2、营运资本的特点：
（1）其周转具有短期性的特点；
（2）其实物形态比较容易变现；
（3）营运资金的数量具有波动性；
（4）实物形态具有变动性；（5）资金来源具有灵活性；
营运资金的管理原则
（1）合理确定需要量的原则：认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需求量；
（2）节约使用资金的原则：在保证生产经营需要的前提下节约使用营运资金；
（3）加速资金周转的原则：加速营运资金周转，提高资金利用效果；
（4）合理确定比例关系的原则：合理安排流动资金与流动负债之间的比例关系，提高公司的短期偿债能力；
（5）减少和避免风险的原则：根据公司性质和经理人能力确定不同的营运资金筹资与投资策略，最大限度地减少或避免营运资金风险。

..............................

上一篇：营运资金与股利决策(ppt 76页)

下一篇：某军团资金链分析(doc 45页)

财务会计之货币资金与交易性金融资产(ppt 44页)

营运资金管理的基本原理与具体项目管理(ppt 32页)

新政治经济学与交易费用经济学

集合资金信托计划信托合同(pdf 43页)

经营计划和资金管理制度(doc 11页)

企业资金集中管理实务(ppt 39页)