营运资金与股利决策(ppt 76页)
所属分类:资金管理
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一、营运资金管理
二、利润及利润分配管理
营运资金与股利决策内容提要:
现金日常管理策略
1.力争现金流量同步
现金流入和现金流出在时间上趋于一致。
2.加速收款,提高收现效率
企业在结算过程中,形成的结算占用时间见图9-5。
(1)集中收款系统
优点:①缩短支票传递时间
②缩短支票在企业的停留时间
缺点:成本高——建立收款中心增加人力和费用支出。
(2)锁箱系统
优点:与集中收款系统相似。
缺点:成本高——补偿性余额、劳务费。
(3)转帐系统
减少转帐占用时间
(4)加速收款的收益分析
采用锁箱系统的收益:
P=D×S×i
只要边际收益大于边际成本,措施可行
3.合理延缓现金支出
现金支付的目的是尽可能延缓现金的支出时间,同时避免现金帐户余额过多。
(1)合理使用现金浮游量
浮游量——企业账户上的现金余额与银行帐户上的存款余额之间的差额。
(2)合理延缓应付款的支付
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