企业内部控制评价指南(pdf 7页)

资料简介：

企业内部控制评价指南目录：
第一章 总则
第二章 内部控制评价的内容
第三章 内部控制评价的程序
第四章 内部控制缺陷的认定
第五章 内部控制评价报告

 

企业内部控制评价指南内容提要：
第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条 本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第三条 企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：
（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
第四条 企业应当根据本评价指引，结合内部控制设计与运行的实际情况，制定具体的内部控制评价办法，规定评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等，明确相关机构或岗位的职责权限，落实责任制，按照规定的办法、程序和要求，有序开展内部控制评价工作。

..............................

上一篇：餐饮酒店内控程序与要点(doc 42页)

下一篇：中国企业内部控制基本规范介绍(pdf 68页)

论统一公司内部控制评估分析报告(doc 7页)

浙江某公司内部控制的鉴证报告(pdf 9页)

某电力设备公司内部控制鉴证报告(pdf 10页)

统计工序（过程）控制.ppt58

企业内部控制的基本要素(doc 59页)

企业固定资产循环--控制测试研讨(pdf 33页)