某公司内部控制和萨宾斯管理方案(ppt 49页)

资料简介：

某公司内部控制和萨宾斯管理方案目录：
一、基本概念阐述
二、内控系统整体架构
三、内部控制的实施

某公司内部控制和萨宾斯管理方案内容提要：
    企业必须了解它所面临的风险，并加以控制。即设立可辨识、分析和管理相关风险的机制风险评估就是分析和辨识为实现企业目标所可能发生的风险，企业必须基于风险评估的结果订立控制风险的政策及程序，并予以执行通常可以按业务分别进行制定。
    同时负责现金的收取和应收账款的会计记录可能会通过注销应收账款和截留应收账款等调节账簿的方法来私自挪用现金同时负责购货订单的审批和货物的收取 可能以组织的名义为个人购入货物，在收取货物时利用职务之便将货物占为己有，同时不向会计部门递交原始凭证或者在原始凭证上反映虚假信息同时负责付款的审批和购货订单签发与审核可能会伪造购货业务并支付货款，从而贪污现金。
    贯穿在风险评估和控制活动过程中这些系统使企业内的人员能取得他们在执行、管理和控制企业营运时必须的资讯，并交换这些资讯信息系统：内部、外部沟通：使员工知悉其在业务经营、财务报告及法律遵循方面的责任。

 

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