某运输公司内部控制要求(ppt 35页)
所属分类:内部控制
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一、国内外对上市公司的内控监管要求
二、案例分析
三、内部控制体系介绍
某运输公司内部控制要求内容简介:
法国兴业银行(Societe Generale,简称“SG”), 是世界上最大的银行集团之一 。2008年1月24日,法国兴业银行曝出世界金融史上最大的违规操作丑闻。现年32岁的权证市场交易员凯维埃尔(Jerome Kerviel)以欺诈手段从事期货买卖,其违规头寸高达500亿欧元,造成法国兴业银行的直接损失近49亿欧元。经过调查发现,事件的主要原因首先是风险控制预警没有引起足够重视。其次是系统缺陷被最大限度地利用,包括伪造公司账户,利用同事的名字登录系统以掩盖自己的交易痕迹,以及利用交易时间差和伪造虚假交易记录来逃避风险监管等。
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