某公司短期流动性及偿债能力分析报表(ppt 34页)

资料简介：

某公司短期流动性及偿债能力分析报表内容提要：
一、短期资产流动性分析
二．短期偿债能力分析
三．其他流动性指标

 

一、短期资产流动性分析
*流动资产是指价值周转期不超过一年或一个营业周期的资产，主要包括：
  1、现金
  2、有价证券
  3、应收帐款
  4、存货及预付款等
1、现金
*必须是不受限制的手持现金和存款，亦即必须是能够不受妨碍地用于偿付流动性债务的现金和存款。
*限于偿还特定的短期债务的现金，往往还是被反映为流动资产，但通常会同时揭示限制的用途。在确定企业的短期偿债能力时，必须将此类现金与相关的短期债务数额一并剔除。

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