某公司内部控制制度基本规范(doc 23页)

资料简介：

某公司内部控制制度基本规范目录：
第一章、总则
第二章、财务开支审批内部控制制度
第三章、采购与付款业务程序内部控制制度
第四章、销售与收款业务程序内部控制制度
第五章、附则

 

某公司内部控制制度基本规范内容简介：
    为规范公司的规范运作，加强内部管理，防范经营风险和财务风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司内部控制制度。
    本公司所称内部控制是指为了保证公司各项业务活动的有效进行、确保资产的安全完整、防止欺诈和舞弊行为、实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序，主要包括财务开支审批内部控制制度、采购与付款业务程序内部控制制度以及销售与收款业务程序内部控制制度等三个主要内部控制制度。关键点控制原则：涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，需要全体员工在生产经营的各个过程参与，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。成本效益原则：公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。

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