现金结算的基本方式(doc 16页)

所属分类：现金管理

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资料简介：

现金结算的基本方式目录：
一、现金结算方式
二、银行转账结算

现金结算的基本方式内容简介：
现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员和有关人员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。
办理现金收付业务时，一般应按下列程序办理：首先，审查现金收、付凭证及其所附的原始凭证，检查应填项目是否填写齐全、清楚，两者内容是否一致。其次，依据现金收、付凭证正的金额，先点大额票面金额数，再点小额票面金额数。在点数过程中，一般应边点数，边在计算器上加计金额，点数完毕，计算器上的数字，应与所点数额及现金收、付凭证上的金额相一致。需要注意的是：在点数过程中，对于成捆、成把现钞上原有的封签、封条和封纸，应暂时保存，点数无误后方可扔掉。最后，办理具体的现金收、付手续。

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