商业银行内部控制评价试行办法(doc 42页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
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商业银行内部控制评价试行办法目录：
第一章 总则
第二章 评价目标和原则
第三章 评价内容
第五章 评分标准和评价等级
第六章 组织和实施
第七章 罚则
第八章 附则
商业银行内部控制评价试行办法内容简介：
第一章 总则
第一条 为规范和加强对商业银行内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础，保证商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
内部控制评价包括过程评价和结果评价。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。
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