某发展集团财务管理制度汇编(doc 58页)

资料简介：

某发展集团财务管理制度汇编目录：
1.差旅费管理制度
2.固定资产管理制度及流程
3.经济合同财务管理制度
4.库存物品财务管理制度
5.财务预算管理规则
6.库存物资入出库程序及入出库单使用规则
7.某国际学校收费财务管理制度

 

某发展集团财务管理制度汇编内容摘要：
    一、管理原则
1.预算控制制度
指出差人所在部门必须事先申报出差计划和差旅费预算，严格按预算借支差旅费。紧急出差情况下事先未申报预算的，应由主管领导（集团副总裁、地方公司总经理、校长）批准。
2.按岗位职别核定的制度
全集团所有员工按岗位职别区别对待，但多人出差必须同乘同一交通工具、同宿一家宾馆时，经主管领导批准可以提高标准，但舱位、房间等级标准应按职别对应；如确需保持一致的，经主管领导批准可按其中最高职别者的标准执行。
3.出差与派驻区别对待原则
派驻某地或集团所属公司（学校）工作两个月以上的，原则上属于派驻，按当地员工对待或另行按“外派人员补助管理办法”执行。
4.“一枝笔”审批原则
出差费用批准人投资公司、管理公司为分管副总裁，在项目公司为总经理、学校为校长。
    二、差旅费的构成
1.交通工具费：指乘坐飞机、轮船、火车、长途汽车等交通工具的费用（含订票费）；
2.住宿费：指在外地住宿于宾馆、旅店的单纯住宿费用（不包括在旅店发生的通讯费、餐费和其他另行收费的其他费用，如有此类费用发生须在发票中单独列示或提供宾馆收费清单）；
3.市内交通费：指在出发地、目的地、中转地乘坐市内公共汽车、电车、巴士的费用（出租车票原则上不允许报销）；
4.伙食补助：指在出差期间的就餐补助（不包括在此期间的业务招待等费用）;
    三、交通工具费管理规定及报销标准
1.交通工具费按实际发生数在规定的职别标准以内报销。超过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销，由个人自负;
2.出差人如借出差之便，中途非因公绕道旅行（探亲、访友、旅游等）期间的路费只报销出发地至目的地之间的直线路费。绕道部分不予报销，由个人自负;
3.多人出差必须同行时，由集团副总裁、地方公司总经理、校长批准可随同其中级别最高者乘坐交通工具。但舱位、铺位应按相应级别对待。

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