工程项目资金预算及平衡实施办法概述(doc 5页)

工程项目资金预算及平衡实施办法概述内容摘要：
    为了切实加强工程项目、产品及代理销售的资金收入、支出管理，防止收支赤字过大；合理、有效利用有限的资金资源，确保工程项目、产品生产和代理销售保质、保量顺利进行；为公司整体资金预算平衡提供依据特制定本实施办法。
    一、实施原则
      1．量入而出，根据货币资金存量及预测收到帐款情况决定计划期项目用款额度。
      2．积极平衡，保证重点，统筹兼顾，开源节流，加强控制，努力做到收支平衡。
      3．留有余地，防止遇到突发情况和没有预计到的情况时束手无策。
    二、项目到款的管理
      （为叙述方便，工程项目合同、产品销售合同、代理合同统称项目合同，特殊情况将分别叙述。）
      1．管理规划部依据项目合同有关付款条款和项目进度安排，制定来款计划。
      2．财务金融部对项目的每一笔到款填写好来款登记表并交管理规划部一联。
      3．管理规划部应定期将项目来款计划的完成情况汇总上报。
      4．按来款计划应到而未到的款项，管理规划部应及时向相应的事业部和公司市场营销部发出催要款通知。
    三、项目资金收入预算
      （一）年度资金收入预算
      1．每年年底，管理规划部根据项目来款计划，将每一项目在下一年度的应到款汇总，得到应收款A。
      2．根据公司下达的新签合同指标和上几个年度工程项目合同平均回款率，参考计划年度市场情况，确定新签合同回款额B。
      3．将A、B分别汇总，形成年度资金收入报表。
      （二）月资金收入预算
      1．管理规划部应依据项目来款计划和项目实际进度情况，预测已签定项目下一个月应到款额。
      2．根据市场营销部的营销计划，预测下月新签项目来款额。
      3．以上两项之和为计划期可用资金总量。
    四、项目资金支出预算
      （一）年度资金支出预算
        年度资金支出预算要以年度资金收入预算为前提，年度资金支出预算不得超过年度资金收入预算。计划年度内资金支出预算总量具体计算方法如下：
      1．工程项目资金需求总量
    以项目成本预算中总费用（包括材料费、设备费、外协加工费、包装运输费，下同）减去已付款的费用作为往年签定计划年度内正在执行的工程项目资金需求量；

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