公司内部控制设计讲义(ppt 68页)

资料简介：

公司内部控制设计讲义目录：
一 内部控制的要义
二 什么是内部控制
三 我国有关的内控法规
四 内部控制框架构成要素
五  内部控制框架与公司治理、公司管理的关系
六  内部控制构建的基本原则
七  内部控制框架
八 主要领域内控制度探讨

 

 

公司内部控制设计讲义内容摘要：
 内部控制是由企业董事会、经理和全体员工共同实施的一系列政策和程序，其目的是为了保证企业运营的效率和效果、财务报告的真实可靠、相关法令法规的贯彻实行。
   原郑州市合作银行城东路支行1997年总资产不过2亿，但小金库中人民币1亿多元。小金库通过非法高息吸存、设置账外账所至，其目的是为了非法高息放贷。账外账在内容上与银行正式账没有两样，凭证、分户账、总账、报表等一应俱全，所不同的是，该账不向上级主管部门汇报。　　
 1 组织规划控制
       （1）企业组织机构的两个层面
       （2）职务分工：主要解决不相容职务分离①授权批准职务与执行业务职务相分离；②业务经办职务与审核监督职务相分离；③业务经办职务与会计记录相分离；④财产保管职务与会计记录相分离；⑤业务经办职务与财产保管职务相分离。

 

 

 

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某企业内部控制制度概述(doc 32页)

关于宁波某电子公司内部控制的鉴证报告(pdf 8页)

证券公司内部控制制度指引(pdf 10页)

企业内部控制评价体系(PPT 47页)

某公司内部控制财务管理条例讨论稿(doc 57页)

浙江某公司期货套期保值业务内部控制制度(pdf 7页)