内部控制要素篇(ppt 48页)

资料简介：

内部控制要素篇目录：
1、人员控制理论与程序
2、关键岗位的人员控制
3、人员控制案例

 

内部控制要素篇内容简介：
    内部控制要素是指构成内部控制的要件，在公司治理层次和管理层次中都包括人员控制、资金控制、信息控制，三大要素在这两个层面的内部控制表现出不同的特点，在公司治理层重点对高管人员的任免、重大财务事项审批、关键信息的传递等进行制度安排；在管理层次，针对关键岗位员工、日常财务活动、流程信息等进行重点控制。本篇从人员、资金、信息三个要素分别阐述企业内部控制，其中人员控制包括了行为控制。

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