金融机构业务流程及内部控制(ppt 54页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
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金融机构业务流程及内部控制目录：
第一个主题金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境
第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点
第三个主题信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点
第五个主题存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点
第六个主题中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点
第七个主题资金管理交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点
第八个主题会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点
第九个主题银行信息系统简介、IT管理流程及控制要点
金融机构业务流程及内部控制内容简介：
1. 会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实行内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置帐外帐，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。
1.1 根据企业会计准则和国家统一的会计制度,制定并实施本行的会计规范和管理制度。实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理。
1.2 确保会计工作的独立性,确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务。
1.3 会计岗位设置实行责任分离，相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。
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