采购审计流程(DOC 24页)
所属分类:内部审计
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点击下载购货的入库和退回
费用的处理(费用的审批、报销和截止)
供货商/承包商的选择和档案管理
应付账款的购货付款
购货程序
采购合同的订立、审批及修改
采购定价
采购计划的订立、审批及修改
(一)内部控制评价表
(二)审计程序
(二)审计程序:
一、供货商/承包商的选择和档案管理
七、购货的入库和退回
三、采购计划的订立,审批及修改
业务流程概要
二、采购定价
五、购货程序
八、费用的处理(费用的审批,报销和截止)
六、应付账款和购货付款
四、采购合同的订立,审批及修改
控制活动:
控制目标分类1:合规性
控制目标分类1:操作性
控制目标分类1:操作性合规性
控制目标分类1:操作性财务性
控制目标分类2:操作性
控制目标分类2:操作性合规性
控制目标分类2:财务性
控制目标分类3:操作性
控制目标分类3:操作性合规性
控制目标分类4:操作性
控制目标分类4:操作性财务性
控制目标分类4:财务性
控制目标分类5:财务性
控制目标分类6:财务性合规性
控制目标分类:操作性
控制目标分类:操作性合规性
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