固定资产及累计折旧审计程序执行情况表(doc 2页)

固定资产及累计折旧审计程序执行情况表内容提要：
审计程序
1、盘盈的固定资产认定证据及审核
A、固定资产盘点表；
B、使用保管人对于盘盈情况说明材料；
C、盘盈固定资产的价值确定依据（同类固定资产的市场价格、类似资产的购买合同、发票或竣工决算资料）；
D、单项或批量数额较大固定资产的盘盈，企业难以取得价值确认依据的，应当收集社会中介机构出具估价报告。
2、盘亏的固定资产损失认定证据及审核
A、固定资产盘点表；
B、盘亏情况说明（单项或批量金额较大的固定资产盘亏，企业要逐项作出专项说明）
C、企业内部有关责任认定和内部核准文件等。
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辅助生产费用明细审计程序表(doc 2页)

年资产负债表(XLS 2页)

营业外收支明细记录表(xls 1页)

产品及劳务结算签认单（不含税）(xls 1页)

产品生产成本对比表(doc 1页)

在职培训费用申请表(doc 1页)