短期借款审计程序执行情况表(doc 2页)
所属分类:财务管理表格
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审计程序
一、获取短期借款明细表,并与明细帐、总帐、报表核对相符。
二、向银行或其他非金融机构函证,并关注是否存在未入账借款。
三、收集所有的借款合同或借据
四、外币借款应检查是否已在外汇管理部门办理手续;
五、根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序。
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