流动资产待处理器材损失审计程序表(doc 1页)
所属分类:财务管理表格
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点击下载流动资产待处理器材损失审计程序表内容提要:
1.取得或编制流动资产盘盈、盘亏、毁损明细表,检查:
(1)加总金额是否正确。
(2)与明细账、总账金额核对是否一致。
(3)是否载明盘盈、盘亏和毁损材料的名称、规格、数量、单价、金额等内容。
2.通过询问责任人、有关部门或查阅有关证明材料等方式,查明亏、盈、毁损发生的原因。
3.从“待处理器材损失“明细账中,抽取一定的项目,取得相关记账凭证和所附原始凭证,检查:
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