某公司或有事项内部控制制度(doc 2页)

某公司或有事项内部控制制度内容提要：
第一条 或有事项是指过去的交易或事项形成的一种状况，其结果须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。常见的或有事项有：商业票据背书转让或贴现、未决诉讼、未决仲裁、产品质量保证(含产品安全保证)及服务质量保证等。
第二条 虽然或有事项本身具有不确定性，但如果不重视，不在其很可能发生的情况下加以控制，很容易使企业的经营情况和风险不能够得到有效的分散规避及充分的披露，发生时将对企业的财务状况产生突然的重大影响，使企业陷入经营被动的局面。为了使或有事项能够得到适当的注意和控制，特制定本制度。
第三条 票据背书转让或贴现：
1、对于商业票据背书转让或贴现，应在得到授权批准的情况下，金额5万元以下（含5万元）由下属各店（控股子公司、分公司）经理以上领导批准；5万元以上的大额背书转让或贴现由公司总经理批准，财务部予以办理。
2、由专人登记商业票据背书转让或贴现明细帐，注明到期日，存入会计档案，并在到期日后10日内向银行查证是否已经承兑

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