企业对应收帐款执行商定程序的报告(doc 2页)
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执行程序的结果
1.执行第1项程序,我们发现应收账款明细表合计数正确,并与总分类账核对相符。
2.执行第2项程序,我们发现销售发票与主营业务收入明细账相符,抽取余额占应收账款明细表合计数的10.5%。
3.执行第3项程序,我们对应收账款明细表中余额较大的前200家客户发出询证函, 函证余额占应收账款明细表合计数的比例为80%。收到180家客户的回函,回函金额某元,差异x某元, (其中正差某元,负差某元) ,其余20家客户未回函。
4.执行第4项程序,我们发现未回函的20家客户的销售发票、发运凭证和订货单相符。
5.执行第5项程序,我们发现除以下回函金额不符外,其他差异通过差异调节表调节消失(列出回函金额不符的应收账款)。
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