关联交易管理流程图(doc 6页)

关联交易管理流程图内容提要：
1.风险
（1）F1纳入关联交易的业务范围不完整
（2）F2关联交易总/分协议没有书面存档
（3）F3关联交易协议签订不及时（K）
（4）F4关联交易定价原则制定不合理
（5）F5关联交易未经有效授权批准
2.控制措施
1）F:纳入关联交易的业务范围不完整
（1）F1.1M企业管理法规处关联交易科关联交易岗位在起草关联交易协议时，按照股份公司关联交易协议原则，确保纳入关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。
（2）F1.2M公司各专业部门对关联交易协议进行会签，审查关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。
（3）F1.3M公司主管领导审查关联交易业务范围、定价原则是否符合股份公司关联交易协议及协议有关政策。
2）F:关联交易总/分协议没有书面存档
（1）F2.1M企业管理法规处关联交易科在签订关联交易协议后，将所有有效文件按档案管理规定保存。

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