项目资金循环内部控制符合性测试程序(doc 1页)
所属分类：财务管理表格
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资料简介：
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项目资金循环内部控制符合性测试程序内容提要：
收入
抽取一定数量收款凭证，检查：
1．核对收款凭证与存入银行账户进账单的日期和金额是否相符。
2．核对收款凭证与银行对账单是否相符
3．核对世界银行贷款资金与世界银行支付通知单是否相符（若是下级项目单位，则应核对世界银行贷款资金是否与上级项目单位发来的对账单或债务分割单相符）。
4．核对地方政府及联合投资方拨入资金的时间和数额与协议、合同规定是否相符。
5．通过检查花名册、劳务工单、劳动合同书等支持性证明文件，查明劳务折资的金额、比例及折算过程是否符合贷款协定的要求。
6．取得银行借款合同、发行企业债券资金相关文件，检查银行借款和债券发行是否经过有关部门的授权、批准，并核对银行借款数、企业债券收入是否与相应的合同相符。
7．取得捐赠款协议等资料，检查项目其它收入是否纳入项目总收入。
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