某集团专项审计调查实施条例(doc 4页)
所属分类：人事制度
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资料简介：
某集团专项审计调查实施条例内容提要：
第一条 为了规范集团内部审计部门的专项审计调查工作，及时向集团领导提供真实有效信息，促进集团加强管理、提高效益，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》，制定本办法。
第二条 本办法所称专项审计调查，是指集团内部审计部门主要通过审计方法，对与集团发展战略和经营计划有关的特定事项，向集团本部各部室和集团下属公司进行的专门调查活动。
第三条 集团内部审计人员进行专项审计调查，必须遵守集团有关规章制度，客观公正，实事求是，保守集团秘密和被调查单位的商业秘密。
第四条 集团审计部门可以对下列事项进行专项审计调查：
（一）集团各项规章制度的执行情况；
（二）集团下属公司内控管理和经营活动情况；
（三）集团投资项目的运营和效益情况；
（四）集团董事会和管理层要求调查的其他事项。
第五条 集团审计部门可以单独确定项目，或者结合项目审计，进行专项审计调查。
第六条 专项审计调查事项应当列入集团内部审计计划管理。
第七条 集团内部审计部门进行专项审计调查，应当成立专项审计调查组。
第八条 集团内部审计部门进行专项审计调查，应当制定专项审计调查方案。
专项审计调查方案的主要内容应当包括调查的目标、范围、内容、程序、时间、人员分工等。
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