超级市场的现金管理条例(doc 3页)

超级市场的现金管理条例内容提要：
一、 严格遵守执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行的《现金管理暂行条例实施细则》。
二、 区财务部及各分店的库存现金要求实行定额管理，库存限额由区财务部及各分店提出计划，报区主管经理及银行审定。一经核定必须严格遵守掌握，不得超过。
三、 各分店对当日收入的现金，按要求整理好，由保安人员陪同及时送交银行，不得坐支。如需补充限额时，应向银行另行提取。
四、 必须按规定范围使用现金，现金的使用范围：
1、支付给员工的工资、奖金、津贴、福利费等；
2、支付出差人员必须随身携带的旅差费；
3、一千元以下的各项零星支出；
4、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。
五、 员工持发票或有关单据报销时，须填写报销凭证，部门负责人和会计主管签字，主管总经理签字，出纳员复核无误后，方可办理报销结算，并在已付款的凭证上加盖“现金付讫”戳记。
六、 出纳员对于失实、不合法的原始凭证有权拒绝受理，对于记载内容不完整、不准确的原始凭证应当退回，要求补充更正，对违反国家政策、财务制度及公司财务管理规定的收支不得办理。
七、 必须建立健全现金账目，逐笔记载，账款要日清日结，做到账账相符，账款相符。

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