公司应收账款管理办法(doc 4页)
所属分类：财务制度
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资料简介：
公司应收账款管理办法内容简介：
为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：
一、接待打折权限规定
(一)折扣签批权限总经理有签免费消费的权限，客房部经理有客房消费五五折折扣
权，餐饮部经理有餐饮食品消费八五折折扣权。
(二)部门经理需要接待签单时，必须写明接待人员并报总经理同意后方可签单。
(三)凡需要超权限折让时，必须取得授权后方可打折，并详细记录事由及授权人。
(四)部门经理以上管理人员可以提供2000元以内的签单担保，但必须签字确认，并在一个月内负责收回账款。
(五)折扣范围。酒店折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)、客房房租。其它如香烟、酒水、服务费及杂项均不在折扣范围。特殊情况下折扣，必须有酒店总经理签字。
(六)折扣审签。原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。如当事人不在现场，可电话委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人电话指示的，收银员必须在帐单上注明“×月×日时××电话指示×折”字样。第二天早上12:00之前，经办人（收银）必须让折扣授权人补签字。否则将对经办人处以20元罚款。
二、签字挂账规定
（一）有关单位或个人若签单挂账，必须有签单协议。协议签订前，首先由各单位财务部负责调查单位资信情况。若可行，经单位负责人签字审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（二）签单挂账协议必须明确签单人员，并预留签单人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。
（三）小型企业、新办企业或个人原则上不允许签单挂账。
（四）如签单除执行第(一)条规定外；必须按协议约定结账时间进行结算，如果到期不结账，即要停止签单。各单位财务部要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务总监。经审批后由公司财务总监及时通知到各单位，各单位接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经济损失由各单位财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
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