财务报销操作管理制度(doc 3页)
所属分类:财务制度
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一、固定资产报销
二、流动资产报销
三、费用报销
财务报销操作管理制度内容简介:
1.购置固定资产,必须先有批准的购置计划,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围购置,如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销; 4.固定资产经财务报销后,财务部列入“内部往来成本费用”科目。
采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划。凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)后,才予以报销。材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部)。
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