公司营运资金人事管理培训(doc 40页)
所属分类：人事管理
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资料简介：
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公司营运资金人事管理培训目录：
第一节 营运资金的含义与特点
第二节 现金
第三节 应收账款
第四节存货
公司营运资金人事管理培训内容提要：
一、现金的持有动机
（1）交易动机：持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。一般说来，企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于企业销售水平。
（2）预防动机：持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于三方面：一是企业愿意承担风险的程度；二是企业临时举债能力的强弱；三是企业对现金流量预测的可靠程度。
（3）投机动机：持有现金以抓住各种瞬息即逝的市场机会，获取较大利益而准备的现金需要。其持有量大小往往与企业在金融市场的投资机会及企业对待风险的态度有关。
（4）其他动机
二、现金的成本及其与持有额之间的关系
（1）持有成本：指企业因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益(机会成本)。
（2）转换成本：指企业用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用。
（3）短缺成本：指在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失。
三、最佳现金持有量的确定方法
1.成本分析模式：根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。
特点：只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本和短缺成本，而不考虑转换成本。
2.存货模式：将存货经济定货批量模型用于确定目标现金持有量。
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