税务会计账务处理技巧及报表风险管控教材(PPT 82页)

一般计税方法
一般纳税人科目设置
1、进项税额的核算
2、不得抵扣的进项税额的核算
3、销项税额的核算
6、差额征税的会计处理
7、增值税期末留抵税额的会计处理
8、取得过渡性财政扶持资金的会计处理
9、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理
10、出售不动产、动产固定资产的会计处理
11、出租动产、不动产的增值税的会计处理
（！）出租的几个热点问题
12、广告费、会议费、餐饮费、住宿费的增值税会计处理
13、劳务派遣服务、收费公路通行费的增值税处理问题
14、办公用品费、日用品费、水电费、汽油费的增值税会计处理
15、代收费、赠品的增值税会计处理
四、营改增后小规模纳税人增值税会计核算
五、“营改增”后会计账务依据增值税发票的处理技巧
特别注意事项——不能抵扣发票
第二部分所得税会计
一、所得税会计核算的一般程序
二、所得税费用的计算
三、所得税费用的核算
第三部分个税会计
二、个税废止条款文件汇总
三、工资中23项优惠政策及特殊规定解析
四、节日慰问金与生日慰问金标准
五、最新明确高温津贴标准及个人所得税处理
六、营改增前后个人所得税差异变化解析
七、工资薪酬个税的合理避税技巧
八、股权激励、股权奖励最新个人所得税处理
第四部分其他税种会计
第五部分：纳税差错与税收征管事项的账务处理技巧
第六部分：报表风险管控
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