企业所得税新申报表培训(PPT 97页)

一、新申报表修订的背景
二、新申报表的主要特点
三、新申报表的主要内容
新申报表层级关系（四级关系）
（一）收入确认
申报表填报表单
基础信息表
主表
主表—利润总额计算
主表—应纳税所得额计算
所得减免金额的确认
主表—应纳税所得额计算过程
主表—应纳税额计算
收入明细表
成本支出明细表
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
期间费用表—新增,对原成本费用明细表三项费用的细化
期间费用表
纳税调整项目总体情况介绍
纳税调整项目明细表
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
投资收益纳税调整明细表
专项用途财政性资金纳税调整明细表
职工薪酬纳税调整明细表（新增二级附表）
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
捐赠支出纳税调整明细表
资产折旧、摊销情况及纳税调整表
固定资产加速折旧、扣除明细表
资产损失及专项申报损失税前扣除及纳税调整明细表
企业重组纳税调整明细表
政策性搬迁纳税调整明细表
政策性搬迁纳税调整填报举例
特殊行业准备金纳税调整明细表
企业所得税弥补亏损明细表
税收优惠明细表
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
研发费用加计扣除优惠明细表
所得减免优惠明细表
抵扣应纳税所得额明细表
减免所得税优惠明细表
高新技术企业优惠情况及明细表
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
税额抵免优惠明细表
境外所得抵免
汇总纳税企业

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