审计工作制度汇编(PDF 14页)
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点击下载(一)依法审计;%
(一)厂部及各单位的方针目标的可行性;%
(一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况;%
(一)总公司本部,包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。%
(一)有权让被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关
(一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案,查询
(一)根据审计委员会的意见和审计工作计划,制定审计方案,然后向被审计单位
(一)根据有关于内部审计工作规定,结合公司的实际情况制定本规定。%
(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项;%
(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性;%
(三)专项工程和大、中修项目的计划,概算、预算和决算的合理性,合法性;%
(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下,对公司各部门以及公司所属单位的
(三)内部控制制度的制定和执行情况;%
(三)忠于职守;%
(三)有权向有关单位和人员进行调查,并索取证明材料;%
(三)有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有前文件资料等,被审计单位
(三)被审单位在收到审计决定后如有异议,可在15 日内向审计委员会或上级审
(九)公司制度建设、经营管理情况;%
(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况;%
(二)公司所属的全资企业和合资企业,包括在境外和内地省份所设立的企业。%
(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督,维护财经法纪,改善
(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性;%
(二)对被审单位如实提供的资料进行审计,审计终了,及时写出审计报告,在征
(二)廉洁奉公;%
(二)有权参加有关的会计;%
(二)有权参加本单位和被审计单位的有关会议;%
(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况;%
(五)公司大投资项目的可行性和有效性;%
(五)固定资产报废的合理性;%
(五)客观公正;%
(五)对正在进行的严重损害公司利益,违反财经法规行为,提请公司领导或有关
(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的,经厂长批准,有权采取封存其帐册和冻结
(八)确定离任或改任的经济责任情况;%
(八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项;%
(六)保守秘密。%
(六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位,可以采取封存有关帐册、资产
(六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告,必要时向上级审
(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法;%
(六)违反财经法纪,侵占公司资财,损害公司利益以及重大损失浪费行为;%
(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性;%
(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项,配合上级审计机关对本单
(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重
(十二)董事长交办的其他审计事项。%
(四)公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度;%
(四)坚持原则;%
(四)有权对审计中发现的问题进行调查核实,索取证明材料,并对有关文件、材
(四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见;%
(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况;%
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