企业十大业务税务自查补救与稽查应对策略教材(PPT 107页)
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肖宏伟老师介绍
前言:正确理解税收
一、近期经典税案反思与借鉴—应对即将到来的2014年税务稽查风暴
2014年全国税务稽查工作要点.doc
重点关注以下区域:
(一),财务职业风险防范三大要点
税务稽查风险防范三原则:
(二)海南椰岛税案公告引发全国地税对买卖理财产品、股票营业税稽查浪潮
国家税务总局公告2013年第63号
(三)每周质量报告2013-11-17期《土地增值税现征缴难题》直指政令不通
土地增值税与每周质量有关?
福建省地方税务局在2012年1月11日神回复
(四),2013年一公司补税亿元大案反思与借鉴房地产税收稽查最新案例通报.doc
(五),张近东两会提案电商征税,马云论战,电商征税风声鹤唳,企业如何未雨绸缪、提早安排?
(六),境外支付新办法、新案例:向国外支付费用代扣所得税争议处理.doc
(七)交易双方约定了纳税义务由一方承担如何处理.doc
(八)必须关注中石化集团专项工作发现的税务风险点和稽查方法.doc
2014年税务稽查应对小结:发票、发票、还是发票!你心中永远的痛!
专题二:企业如何面对营改增机遇与挑战
(二)“营改增”对企业经营的影响
(三)、交通运输业全面营改增后,税案频发,企业怎样规避风险?
(四)营改增后的发票开具与接受原则
(五),企业怎样利用服务业营改增降低税负?
营改增政策目标总结
专题三、2014年企业借款涉税风险最佳处理方法
(二)、企业在生产经营活动中发生的利息支出,如何税前扣除?
(三)、老板借钱给公司和公司借钱给老板有什么法律风险?
(四)、企业向个人借款,支付利息还是不支付利息?
(五)银行借款顾问费、咨询费的财税处理
(六)透过总局2013年第41号公告透析企业混合性投资业务的所得税处理
所得税处理:
(七)、企业集团成员企业间收取借款利息的税收处理
2.统借统贷企业所得税
(八)支付利息七种方法税务风险
(九)、当前法律环境下解决贷款利息四种最佳方案实战解析
专题四,2014年企业人工费用的税务规划、风险预防与化解策略
(一)2012年15号公告季节工、临时工、返聘工、劳务派遣用工扣除误区与风险控制
(二)工资的社会保险成本巨大.doc
(三)劳务派遣是规避税收和劳动合同法的主要通道.doc
(四)、年终奖九种发放形式及不同的税务处理.doc
(五)、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸.doc
(六)旅游费支出税务稽查案例.doc
(七)、企业租用个人私家车的财税处理.doc
(八)、会议费和培训费的税务处理.doc
(九)、个人所得税的稽查及应对
个人所得税疑难问题处理与稽查风险防范(云南).doc
专题五、增值税稽查应对与自查风险补救策略
一、销售返利和促销赠送的稽查案例分析.doc
销售返利八种方法稽查处理
二、企业赠送礼品的稽查案例.doc
企业将自产产品用于业务宣传、业务招待、捐赠的所得税处理与报表填列.doc
三,是是非非购物卡--国税函【2011】第413号实战解析
四、买一赠一的税务会计处理问题.doc
五、进项转出与混合销售稽查认定的博弈.doc
混业经营、混合销售、兼营的税务风险规避.doc
六、非正常损失稽查风险预防与账务处理方法.doc
七、企业货物在内部流转可能要视同销售缴纳增值税.doc
八、增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法
九、用滞留票避税后果.doc
十、纳税人销售自己使用过的固定资产增值税争议解决方法
专题六,2014年非货币交易与非货币投资税务风险解决之道.doc
企业取得收入的非货币形式,包括:
国家税务总局公告2014年29号
(二)以非现金财产出资税务处理方式有四种:
(三)、企业以土地、房屋、设备、股权出资帐务处理与税务风险
(四)、非货币投资缴纳企业所得税
(五)个人以非货币资产评估增值投资需要缴纳个人所得税
(六)以股权投资或分配是按票面价值还是按市场价值计所得额?
(七)用不动产抵债相关分录的确认与纳税处理
(八)以开发产品分立公司的税务处理.doc
专题七,新政策下股权转让税务规划与风险管控
(二)、股东转让股权公司帐务如何处理?
(三)、税务机关如何稽查股权转让所得个人所得税?如何确认每股净资产?
5、如何确定自然人转让股权定价问题--每股净资产是重要参照指标
(四)、股权转让所得而应缴纳的个人所得税,约定由受让方承担无效。
(五)、个人股权转让或收回,一切避税通道都有税务风险
(六)企业股东股权转让所得税稽查要点
(七)自然人股东资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本税务处理.doc
(八)、转让股权合理避税的主要通道与操作要点。
专题八、固定资产、无形资产、优惠政策稽查重点案例解析与应对策略
(二)、企业固定资产与费用选择问题.doc
税收优惠政策稽查典型案例与应对(十大风险).ppt
专题九、税改新政下企业财税统筹安排、综合税负最低原则的应用策略
目前核定征收问题:
无正当理由高进低卖少报销售收入应补税.doc
(二)、企业出租房屋税收争议问题处理.doc
(三)、土地价值如何计入房产原值缴纳房产税.doc
(四)、未入账的房产如何缴纳房产税
(五)、企业城镇土地使用税的争议处理.doc
(六)、印花税疑难问题解答.doc
(七)、企业取得政府返还土地出让金的税务处理.doc
专题十、以票管税是税务管理的灵魂—财税改革引发与时俱进的票据实战操作
(一)虚开增值税专用发票的稽查处理.doc
(二)票据入账的实战操作要点
(三)、财务人员如何规避发票风险?
(四)、发票丢失的税务处理
(五)、跨期费用发票的六种情况税务处理
(六)、原始凭证入账前要处理的14个要点.doc
一切税收筹划都是纸老虎.doc
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