某科技股份有限公司内部控制评价手册(PDF 33页）

第一章 目的和使用指南 .... 5
1.1 编制目的 .... 5
1.2 编制原则 .... 5
1.3 编制思路 .... 5
1.4 适用范围和注意事项 .... 6
1.5 更新与完善 . 6
1.6 生效 ..... 6
第二章 内部控制评价的基本要求 . 7
2.1 术语和定义 . 7
2.2 责任主体 .... 7
2.3 评价原则 .... 9
2.4 评价类型 .... 9
2.5 评价范围和内容 ... 10
2.6 评价方法 .. 10
2.7 评价程序 .. 11
2.8 评价报告处理 . 11
2.9 评价档案管理 . 12
第三章 年度自评底稿 ..... 12
3.1 年度自评工作底稿结构 .... 12
3.2 控制评价矩阵编制说明 .... 12
3.3 抽样测试文档编制说明 .... 15
3.4 穿行测试表编制说明 .. 19
3.5 样本量选取规则说明 .. 22
3.6 测试结论 .. 24
3.7 样本管理 .. 24
第四章 内部控制评价缺陷评估 . 24
4.1 缺陷认定程序 . 24
4.2 缺陷分类 .. 25
4.3 内部控制缺陷评估标准 .... 26
第五章 内部控制自我评价报告 ... 29
5.1 评价报告的编制 ... 29
5.2 评价报告的处理 ... 30
5.3 年度内控自我评价报告模板 ... 30
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