经济责任审计与风险管理讲义(PPT 57页)
所属分类:风险管理
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社会职务
本次讲座提纲
一、关于《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》
“国酒”茅台乔洪案的启示
政府审计、社会审计与内部审计
1、经济责任审计对象和内容
2、审计评价与结果运用——是警察,更是医生
3、直接责任、主管责任、领导责任
轻视内部控制的后果——领导承担责任
责任追究
直接责任
主管责任
二、企业目标及经营风险——不作为也是责任(治庸风暴)
企业财务管理目标
投资者与经营者的冲突与协调——风险产生的根源
防止经营者背离投资者目标的方法
三、内部审计是警察还是医生?——谁帮领导避免责任
内部控制与内部审计——风险管理的保障和评价
内部控制设计的理论基础——对人性的基本估计(风险是客观存在的)
堡垒最容易从内部攻破
你们企业内部控制有问题吗——风险在哪里?
为什么“肥水不流外人田”——能否不让肥水流出来
为什么公司的资源变成了业务员的资源?
五、内部审计——内部控制制度得以执行的保证
管理理论概述——分析风险产生的根源
内部控制成熟性模型
六、内部审计——内部控制的组成部分和保障
基于防家贼的控制设计哲理
内部控制制度设计及执行的7要素
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