商业银行风险管理与内部控制(PPT 140页)

第一节  商业银行风险概述
第二节  商业银行风险管理的流程
第三节  商业银行风险管理的方法
第四节  商业银行内部控制
一、商业银行风险的含义
二、商业银行风险的种类
第九章 商业银行风险管理与内部控制
一、风险的概念
二、商业银行风险的分类
（一）信用风险（非系统性风险）
信用风险通常包括以下主要形式
赫斯塔特银行案例
（二）市场风险
1、利率风险
利率风险
（1）重新定价风险（期限错配风险）
（2）收益率曲线风险（利率期限结构变化风险）
下图概括了对市场利率产生影响的主要经济因素。
2、汇率风险
（三）操作风险
2、成因分类
人员因素
案例及分析：不恰当解除劳动合同
内部流程
案例及分析：流程执行不严
系统缺陷
案例及分析：系统失灵
外部事件
3、操作风险的七种表现形式
事件7个类型
案例及分析：黑客非法窃取银行信息
国内银行近年部分操作损失事件
4、操作风险的特点：
（四）流动性风险
1、流动性风险的类型：
（1）资产流动性风险：
（2）负债流动性风险
2、商业银行流动性风险产生的原因
(1)商业银行的资产负债期限不相匹配
(2)经济环境的变化
3、防范和控制流动性风险对策
（1）全面实施资产负债管理
（2）对资产负债进行结构性调整
（3）通过金融创新降低流动性风险
（4）建立健全流动性风险预警机制
（五）国家风险
（六）声誉风险
（七）法律风险
（八）战略风险
第二节 商业银行风险管理的流程
一、风险识别
2、风险识别方法
（1）风险专家调查列举法
（2）分解分析法
（3）资产财务状况分析法
（4）风险树图解法
（5）筛选——监测——诊断法
（6）情景分析法
二、风险计量
风险计量方法：
1、缺口分析
缺口分析
2、久期分析
久期分析的特点
久期分析的局限性：
3、外汇敞口分析
外汇敞口分析的特点
外汇敞口分析局限性：
4、情景分析
三、风险监测
四、风险控制
一、风险分散
二、风险对冲
（二）风险对冲的主要作用：
（三）风险对冲的实现手段：
三、风险转移
四、风险规避
五、风险抑制
六、风险补偿
（二）风险补偿常用的补偿方法
一、内部控制的定义
二、内部控制的目标
三、内部控制要素
（一）内部控制环境
（二）风险识别与评估（P240）
（三）内部控制措施
内部控制的要点包括：
（四)信息交流与反馈
 (五)监督评价与纠正
四、内部控制原则
五、内部控制的基本内容
六、商业银行内部控制过程
七、商业银行内部控制方法
（一）组织控制
（二）经营控制
（三）员工素质控制
（四）实物控制
（五）审计控制
八、 内部控制的风险责任制：

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