重大资产重组业务讲解(ppt 79页)
所属分类:并购重组
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规则讲解
操作实务
近期重大资产重组的新形势、新变化
重大资产重组存在的主要问题
重大资产重组
一、相关制度
二、规则讲解
(一)重大资产重组的定义
(二)达到重大资产重组标准
(二)达到重大资产重组标准(第11条)
计算原则
举例说明
连续12个月计算
其他交易方式
(三)需提交重组委审议的情形(第27条)
(四)重大资产重组的流程
流程执行问题
(五)停牌
(六)关于财务资料(第17、18、33条)
三、操作实务
四、近期重大资产重组的新形势、新变化
五、重大资产重组存在的主要问题
重组方案披露中存在的主要问题
重组委审核关注点
重组中(终)止情况
重组中(终)止概况
重组失败(中止)情况类别
停牌后未披露预案
停牌后未披露预案-规范经营
停牌后未披露预案-报批程序与时间
停牌后未披露预案-交易标的涉及的许可证
停牌后未披露预案-资产权属
停牌后未披露预案-债权债务转移
停牌后未披露预案-内幕交易
预案后未披露报告书
预案后未披露报告书-国资委或地方政府审批
预案后未披露报告书-资产评估和审计
预案后未披露报告书-标的资产的权证
预案后未披露报告书-未取得债权人同意
预案后未披露报告书-标的只产盈利能力
预案后未披露报告书-其他
重组委否决
重组委否决-评估
重组委否决-评估
重组委否决-资产权属
重组委否决-注入资产的控制力
重组委否决-增强盈利能力
重组委否决-减少关联交易、避免同业竞争
重组委否决-产业整合
重组委否决-后续资金安排与交易对方履约能力
重组委否决-税收优惠
因时制宜、有效监管
特别声明
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