CFO基于价值的业绩管理－凯捷AYZX(ppt 20页)

资料简介：

第一章、 从一个例子所起
第二章、 为什么传统的预算不再满足21世纪CFO的需求
第三章、 对21世纪CFO的需求
第四章、 只有立足于增加企业价值的业绩管理才能满足CFO的需求
第五章、 业绩管理的框架
第六章、 有效的关键业绩指标的特征
第七章、 ABC公司业绩指标建立的整个过程
第八章、 关键关注领域（KRAs）和关键业绩指标（KPIs）
第九章、 关于采购的关键关注领域（KRAs）
第十章、 关键业绩指标的数量
第十一章、 访谈和沟通
第十二章、 所建立的关键业绩指标对应的关键关注领域
第十三章、 通过访谈了解各关键业绩指标的有用水平
第十四章、 关键业绩指标的目标确定
第十五章、 关键业绩指标计算的数据来源

 

从一个例子所起
Issue问题
预算不能与增加公司价值紧密联系
现有预算的程序消耗公司大量人力和时间
业务部门不能成为预算的“真正归属者”
Impact影响
误导业务部门注意力，使业务部门不能始终把注意力放在为公司创造价值上。
预算流程本身的成本很高
预算没有能动性，不能提高业绩，仅仅起监督作用
Solution解决方案
抛弃传统的预算，应用关键业绩管理体系
应用18个月至5年的滚动业务计划来和财务模拟来把握公司运作
仅保留的部分具有随意性的行政性费用预算
Benefit好处
使公司真正关注与公司战略紧密相连的增值活动，培育充分授权和积极创新的公司文化。
增加整个管理过程的科学性、灵活性和即时性
节约日常编制预算的成本和工作
为什么传统的预算不再满足21世纪CFO的需求
传统预算是传统经济的产物，它存在的条件是：
相对静态的区域化经济
企业的市场相对稳定
业务周期有规律
集中的层级式的管理结构
企业的资产都是实物资产

在当今全球化、技术创新、业务创新和信息互联的时代，上述条件都逐渐消失了

试图用“零基预算”和“基于作业的预算”来进行改进，但仍不能改变年度预算的内在缺陷：
“后视”
“角度单一”
“没有策动力”

 

 

 

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