采购管理与内部控制核算规程设计课件(ppt 30页)

资料简介：

采购管理与内部控制核算规程设计课件目录：
第一节 采购与付款的内部控制要求与内容
第二节 采购与付款核算方法的设计
（一）职务分离制度
（二）采购的请购单控制制度
（三）订货控制制度
（四）货物验收控制制度
（五）入账付款或应付账款控制制度
（六）会计稽核与对账制度
第三节 采购与付款业务核算程序的设计

 

 

采购管理与内部控制核算规程设计课件内容提要：
      合理设置采购与付款业务的机构和岗位，实行钱、账、物分管，以互相牵制、强化监督建立和完善采购与付款的内部控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制保证采购合同的严格执行堵塞采购与付款环节的漏洞，减少风险，维护采购物资的安全与完整。
      货物的使用部门根据未来一定期间的需要量提前通知货物保管部门由保管部门再根据现有货物的库存量计算出请购量后，正式提交请购单经过货物使用部门和物料保管部门主管签字的请购单还必须通过采购部门和财务部门的确认后方可生效货物采购的请购单由四部门签署同意执行的意见后，再交采购部门将请购单存档备案，并办理招标订货手续。
     采购部门应拟订采购方式及日程呈报核准后，必须向不同的多家供应商发出询价单，初步确定适合的供应商并准备谈判采购部门根据谈判结果签订订货合同及订货单，并将订单及时传送给生产、销售、保管和财会等有关部门。

   

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