某证券股份有限公司财务季报表(pdf 49页)
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一、封面
二、目录
三、会计师核阅报告
四、资产负债表
五、损益表
六、现金流量表
七、财务季报表附注
(一)公司沿革
(二)重要会计政策之汇总说明
(三)会计变动之理由及其影响
(四)重要会计科目之说明
(五)关系人交易
(六)质押之资产
(七)重大承诺事项及或有事项
(八)重大之灾害损失
(九)重大之期后事项
(十)其它
(十一)附注揭露事项
1.重大交易事项相关信息
2.转投资事业相关信息
3.大陆投资信息
(十二)部门别财务信息
某证券股份有限公司财务季报表内容提要:
一、公司沿革
本公司成立于民国五十年十二月,主要营业项目为受托买卖有价证券、自行买卖有价
证券、有价证券之承销业务、融资融券业务、股务代理业务、自行买卖期货契约、期货交
易辅助业务及发行认购(售)权证业务。
本公司为提高经纪业务市场占有率,强化竞争能力,于民国九十一年四月二十二日董
事会决议以本公司为存续公司与元信证券(股)公司合并,同时决议营业让与和美证券(股)
公司及头份证券(股)公司之营业权及营业用财产。经歷年合并及增资,截至民国九十九年
三月三十一日止,本公司已成立之分公司计四十二家。
另本公司为提高经济规模,发挥综合经营效益,于民国九十年十二月十四日之臨时股
东会决议与日盛国际商业银行股份有限公司以股份转换方式共同新设「日盛金融控股股份
有限公司」,并以民国九十一年二月五日为转换基准日。
母公司:日盛金融控股股份有限公司
员工人數:1,693人。
二、重要会计政策之汇总說明
本公司财务报表系依照证券商财务报告编制准则、期货商财务报告编制准则、商业会
计法、商业会计处理准则及我国一般公认会计原则编制。重要会计政策及衡量基础汇总說
明如下:
(一)会计估计
本公司于编制财务报表时,业已依照一般公认会计原则之规定,对于备抵呆帐、
固定资产折旧、退休金、资产减损、违约损失准备及买卖损失准备等提列,必须使用
合理之估计金额,因估计通常系在不确定情况下作成之判断,因此可能与将來实际结
果有所差異。
(二)资产减损
本公司依财务会计准则公报第三十五号「资产减损之会计处理准则」规定,于资
产负债表日就有减损迹象之资产(商誉以外之个别资产或现金产生单位),估计其可回
收金额,就可回收金额低于账面价值之资产,认列减损损失。商誉以外之资产,于以
前年度所认列之累积减损损失,嗣后若减损情形已不存在或减少,即予回转,增加资
产账面价值至可回收金额,惟不超过资产在未认列减损损失下,减除应提列折旧或摊
销后之數。
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